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¿Cuáles son los 12 mejores Indicadores de Rentabilidad?

Actualizado el Jueves 19 de Agosto de 2021

¿Qué son los Indicadores de Rentabilidad?

los indicadores son herramientas matemáticas para medir que tan efectiva es la administración de tu empresa, proporcionando información exacta del control de costos y gastos para luego transformarlos en utilidades y/o ganancias.

En finanzas, toda rentabilidad puede ser calculada mediante:

  • El capital
  • Las ventas
  • El valor accionario
  • Los Activos
Lo que no se puede medir, no se puede mejorar

Indicadores de Rentabilidad

1. Rentabilidad Económica

Mide la capacidad de los activos para generar valor independientemente de su forma de financiamiento y del mismo modo, mide la eficiencia en la gestión empresarial.
RE = Beneficio antes de Impuestos e Intereses (BAII) / Activo Total

2. Rentabilidad Financiera

Es la capacidad que tiene un negocio para remunerar a sus accionistas con el objetivo de incrementar su patrimonio, con lo cual nos ayuda a visualizar la capacidad de crecimiento del negocio.
RF = Beneficios Netos / Activos Propios

3. Rentabilidad Neta

Mide cómo se comporta la capacidad que posee un activo para producir utilidades y se obtiene de la relación que existen entre la Utilidad Neta y el Activo Total de la empresa.
Rentabilidad Neta = Utilidad Neta / Activo Total

4. Margen Bruto

Mide la capacidad que tiene un negocio para cubrir sus gastos frente a sus ventas y viene dado por el margen que se efectúa de las Ventas menos sus propios costos y posteriormente se extrae el porcentaje.
Margen Bruto = (Ventas – Costos de Ventas) / Ventas

5. Margen Neto

Nos indica el margen de utilidad neta por cada unidad vendida luego de deducir los costos y gastos de ventas.
Utilidad Neta = Ventas Netas – Costo de Venta – Gastos Operacionales – Provisión para Impuestos
Margen Neto = Utilidad Neta / Ventas Netas

6. Margen Operacional de Utilidad

Es un excelente indicador para saber si nuestra empresa es o no realmente lucrativa.
Una vez que hemos sumado los gatos operacionales de ventas y los administrativos, es hora confrontarlos con la utilidad Bruta en Ventas para obtener la Utilidad Operacional. Llegado a este paso podemos, mediante la relación que existe entre la Utilidad Operacional y las ventas Netas obtener el Margen Operacional.
Utilidad Operacional = Utilidad Bruta en Ventas – Gastos Operacionales de Ventas – Gastos Operacionales Administrativos
Margen Operacional = Utilidad Operacional / Ventas

7. Rentabilidad Operacional del Patrimonio

Nos proporcional la rentabilidad que ofrece a los accionistas o socios el capital que se ha invertido en la empresa, excluyendo las utilidades de los trabajadores y los gastos financieros.
ROP = Utilidad Operacional / Patrimonio

8. Retorno de Inversión (ROI)

Es la utilidad ganada en relación a la inversión que se realizó, lo cual nos permite ver la eficiencia del gasto realizado.
ROI = (Ingresos – Inversión) / Inversión

9. Relación Beneficio / Costo

Nos ayuda a obtener la razón entre los beneficios vs los costos. El indicador es aceptable si el valor obtenido es mayor o igual a 1, lo cual indica que la inversión inicial se recuperó.
RBC = Beneficios Netos / Costos de Inversión

10. Punto de equilibrio

Es el nivel de producción y ventas que un negocio alcanza para poder cubrir sus gastos y costos con los ingresos obtenidos.
PE = Costos Fijos / ((Ingresos Totales-Costos Variables) / Ingresos Totales)

11. Nivel de Endeudamiento

Es un porcentaje de solvencia que indica el alcance del apalancamiento de un negocio, y entre mas alto el porcentaje, mayor es el apalancamiento. Este indicador es muy utilizado por los bancos al momento de otorgar un préstamo.
NDE = Deuda Total / Activos Totales
NDE = Pasivo Total / Patrimonio Neto

12. Periodo de Devolución

Nos ayuda a saber el tiempo que tardará la empresa en pagar la inversión realizada en ella. El resultado numérico se entiende como la representación en meses.
PD = Inversión / Utilidad

Recuerde que no es lo mismo Ganancias que Rentabilidad

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